شارك الصفحة
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تفرض على معظم السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، من الانتاج وحتى البيع النهائي للمستهلك، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 بلد في جميع أنحاء العالم كمصدر موثوق للإيرادات في ميزانيات الدولة.
تم فرض ضريبة القيمة المضافة في السعودية اعتبارًا من 1 يناير 2018م، ضمن الاتفاقية الموحدة لدول مجلس التعاون الخليجي، وتم رفع النسبة لاحقًا إلى 15% وهي النسبة القياسية المطبّقة حاليًا.
ما هي نسبة حساب ضريبة القيمة المضافة المطبقة؟
النسبة الموحدة لضريبة القيمة المضافة 15%، وستكون بعض السلع والخدمات خاضعة للضريبة بنسبة صفر بالمائة. ويمكن الرجوع إلى الفصل السادس من اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة لمزيد من المعلومات حول تلك التوريدات الخاضعة للضريبة بنسبة الصفر بالمائة.
تم البدء في تنفيذ ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بدءا من 14 – ربيع الثاني 1439هـ ، الموافق 1 يناير 2018م وذلك تبعا لإتفاقية ضريبة القيمة المضافة الموحدة لدول مجلس التعاون الخليجي.
السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة
- المواد الغذائية
- النقل
- العقار
- التعليم
- الرعاية الصحية
- قطاع النفط، المشتقات النفطية والغاز (المحلي)
- توريد المعادن المخصصة للاستثمار ( الذهب والفضة والبلاتين)
- الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية
- الخدمات المالية
- الخدمات الحكومية
- التأمين العام والصحي
- التوريدات أو الحالات الأخرى
اقرأ أيضا : ما هو الرقم الضريبي في السعودية
التحديات في اعتماد ضريبة القيمة المضافة
- نظام الفواتير
- التوظيف المناسب
- عدم وجود أنظمة تكنولوجية
- قلة مرافق البنية التحتية
- الإمتثال للقوانين واللوائح الضريبية
- توفير نقاط البيع
- زيادة المسؤوليات على الأعمال التجارية لإحتساب ومراجعة ثم تقديم الإقرارات الضريبية
هل تنطبق علينا ضريبة القيمة المضافة على كل المؤسسات والشركة والانشطة التجارية ؟
توضح الرسمة أدناه مواعيد التسجيل الإختياري والإجباري للمنشآت بحسب حجم مبيعاتها السنوية :
حاسبة ضريبة القيمة المضافة
برنامج Easy Store لحساب ضريبة القيمة المضافة
برنامج Easy Store من Pioneers Solutions مصمم لدعم منشآت السعودية في الامتثال الكامل لنظام ضريبة القيمة المضافة، ويشمل:
- احتساب تلقائي لضريبة القيمة المضافة على مستوى الفاتورة والصنف.
- إصدار فواتير وإيصالات متوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تقارير تفصيلية بالضريبة المحصّلة من العملاء والمدفوعة للموردين، مع حساب الفرق تلقائيًا.
- دعم نقاط البيع وحفظ السجلات وإعداد التقارير المالية الشاملة.
- إمكانية التخصيص حسب طبيعة نشاطك التجاري، مع دعم فني مستمر.
- يدعم البرنامج نظام الفوترة والايصال الالكترونى فى المملكة العربية السعودية والمعتمد من هيئة الزكاة والدخل والجمارك.
- برنامج محاسبة سهل وبسيط وباللغة العربية والسعر منافس جدا مقارنة بالبرامج المحاسبية الأخرى.
- يمكنك الحصول على النسخة المجانية قبل شراء البرنامج.
أهم الاسئلة الشائعة عن حساب ضريبة القيمة المضافة فى المملكة العربية السعودية
كم ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة في السعودية هي 15%، وتطبق على معظم السلع والخدمات. توجد استثناءات: نسبة 0% على فئات محددة مثل الصادرات، وإعفاء كامل لبعض الخدمات مثل تأجير العقارات السكنية والخدمات المالية.
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة يدويًا؟
اضرب السعر الأساسي في 1.15 للحصول على السعر شامل الضريبة، أو في 0.15 لمعرفة قيمة الضريبة فقط.
هل تخضع التوريدات للمؤسسات الحكومية لضريبة القيمة المضافة؟
نعم، تخضع التوريدات للمؤسسات الحكومية لضريبة القيمة المضافة، وتكون مسؤولية تحصيل الضريبة والإقرار عنها على عاتق الشخص الخاضع للضريبة.
ما تأثير ضريبة القيمة المضافة على الأسعار؟
يتحمل المستهلك النهائي قيمة الضريبة بالكامل، بينما يستطيع الأشخاص الخاضعون للضريبة خصم ضريبة المدخلات من ضريبة المخرجات وفق الضوابط المنصوص عليها.
هل ضريبة القيمة المضافة تشمل المنتجات المستوردة؟
عملاً بحكم المادة الرابعة عشر من اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة، تفرض الضريبة على عمليات استيراد السلع إلى المملكة العربية السعودية.
هل تفرض ضريبة القيمة المضافة بالمملكة على جميع السلع والخدمات؟
بشكل عام تخضع جميع السلع والخدمات لضريبة القيمة المضافة بالمملكة، مع وجود بعض الإعفاءات المنصوص عليها في اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة. للمزيد من المعلومات حول التوريدات المعفاة الرجاء الرجوع إلى الفصل الخامس من اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة.
هل تخضع المنتجات التي يتم شراؤها أو بيعها في المزادات لضريبة القيمة المضافة، على سبيل المثال؛ الآلات المستعملة أو المستهلكة أوالسيارات؟
يتم تحديد ذلك بناء على طبيعة عملية البيع. فإذا كان البائع يقوم بنشاط اقتصادي، فإنه يخضع لضريبة القيمة المضافة، أما إذا كان فرداً يبيع سيارته فلا يخضع لضريبة القيمة المضافة. أما إذا كان الوسيط الذي يدير المزاد يعمل بنظام العمولة ولا يتملك البضائع، فحينئذٍ تصنف كخدمة ويكون مبلغ العمولة خاضعاً لضريبة القيمة المضافة بالنسبة الأساسية.
هل تشمل ضريبة القيمة المضافة المنتجات المستوردة؟
عملاً بحكم المادة الرابعة عشر من اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة، تفرض الضريبة على عمليات استيراد السلع إلى المملكة.
هل يوجد ضريبة على الإيجار؟
يخضع تأجير أو ترخيص أي عقارات تجارية أو أي عقار آخر لا يتم تصنيفه بوصفه عقارًا سكنيًا لضريبة القيمة المضافة، حيث إن تأجير العقارات السكنية معفاة من ضريبة القيمة المضافة وضريبة التصرف العقاري.
برنامج محاسبة ضريبة القيمة المضافة
برنامج Easy Store
- تسجيل ضريبة القيمة المضافة علي مستوي الفاتورة
- تسجيل ضريبة القيمة المضافة علي مستوي الأصناف
الحصول على النسخة التجريبية مجانا والسعر
سجل بياناتك ونوع النشاط التجارى
يتم التواصل لتوضيح تفاصيل البرنامج
يتم ارسال النسخة التجريبية والسعر والشروحات
اترك تعليقك
التعليقات يمكنك الان التواصل معنا